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¿Cómo recuperar un Plan de Pensiones?

¿Cómo recuperar un Plan de Pensiones?

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Antes de abordar las tres formas de cobro del plan de pensiones conviene aclarar algunos aspectos referentes a su fiscalidad. Con carácter general, las prestaciones percibidas por los planes de pensiones tienen consideración de rendimientos del trabajoa efectos de la declaración del IRPF. Es decir, que se deberán incluir en la base imponible general del impuesto y tributarán al tipo resultante una vez aplicada la escala general, como hacemos con nuestro sueldo.

No obstante, la forma que elijamos para cobrar el plan de pensiones puede hacer que nos beneficiemos de algunas deducciones fiscales. Actualmente se contemplan tres opciones de recuperar los Derechos Consolidados (aportaciones+rentabilidad) al Plan de Pensiones: capital, renta y mixta.

  • En forma de capital. Se precibe todo el capital aportado más los rendimientos que haya poodido generar, en un solo pago, y queda cancelado el Fondo. Hasta hace poco esta opción contaba con importantes beneficios fiscales pero desde 2007 éstos se suprimieron aunque sin carácter retroactivo.

Actualmente, se mantiene una reducción del 40% sobre las aportaciones realizadas con anterioridad a esta fecha y sus rendimientos, mientras que el 60% restante se añadiría a la base imponible. El capital aportado y los rendimientos obtenidos, a partir de 2007, se sumarán de forma íntegra a la base imponible general del IRPF.

  • En forma de renta. El capital aportado y sus intereses se perciben de forma periódica (generalmente mensual). Desde un punto de vista fiscal, este dinero se añade a la base imponible general en forma de rendimientos del trabajo. En esta opción la renta puede ser financiera o asegurada.

La renta financiera es aquella en la que el fondo de pensiones se mantiene hasta que el capital se agota. El partícipe va retirando el dinero de manera constante o variable con un porcentaje de crecimiento acordado y cuando queda agotado el capital, se extnigue el Plan. El cliente podrá elegir en todo momento la cantidad anual que desea recibir y el número de plazos. Se puede hacer una estimación de la duración y el interés mínimo, pero éstos no están asegurados.

La renta asegurada sí que se extiende hasta la defunción del partícipe. La duración  y/o un interés mínimo están garantizados, aunque para ello se debe contratar un seguro de rentas.

  • De forma mixta: Supone cobrar una parte en forma de capital y otra como renta. Se trata de una buena alternativa para aprovechar las ventajas fiscales a que están sujetas las aportaciones realizadas antes de 2007 en caso de recuperar en forma de capital..

Es importante hacer cálculos antes de decidirse por una opción u otra, ya que las implicaciones fiscales aún pueden hacernos ganar o perder dinero.

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